免费下载财务付款制度及流程7篇免费下载财务付款制度及流程 1/20财务制度及工作流程第一部分总则一、为了加强商行内部管理规范商行财务内控行为,倡导一切以业务为重的指导思想合理控制费用支出下面是小编为大家整理的免费下载财务付款制度及流程7篇,供大家参考。
二、根据相关的会计制度及商行的实际情况制定本商行财务制度及工作流程。
1、 按业务性质将工作流程分为单据填开规范、借支、费用报销、应收账款核算、应付账款核算、凭证装订及归档、ERP 软件在财务核算的应用。
2、 按岗位职责将工作流程分为收银岗位职责、出纳岗位职责、会计岗位职责。
3、 以下分别说明各项具体财务制度及工作流程。
三、 本财务制度适用商行全体人员。
第二部分 按业务性质分类 一 单据数字填写规范 一、 单据的数字填写必须字迹清晰、工整并符合下列要求 二、 阿拉伯数字应一个一个地写阿拉伯金额数字前应当书写货币币种符号如人民币符号“”或者货币名称简写。•币种符号与阿拉伯金额数字之间不得留有空白。
三、 所有以元为单位其他货币种类为货币基本单位下同的阿拉伯数字除表示单价等情况外•一律在元位小数点后填写到角分无角分的角、分位可写“.00”或符号“.—”有角无分的分位应写“0”不得用符号“.—”代替。
四、 汉字大写金额数字一律用正楷书写如壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整正等易于辩认、不易涂改的字样不得用 0、一、二、三、四、五、六、七、八、九、十、另、毛等简化字代替不得任意自造简化字。
五、 大写金额数字到元或角为止的在“元”或“角”之后应写“整”或“正”字大写金额数字有分的分字后面不写“整”字。
六、 大写金额数字前未印有货币名称的应当加填货币名称如“人民币”三字货币名称与金额数字之间不得留有空白。货币名称与金额数字之间留有空白栏必须填写“⊕”例如人民币⊕佰 ⊕拾⊕万 伍 仟 零 佰 零 拾 零 元 零 角 零 分正。
七、 阿拉伯金额数字中间有“0”时大写金额要写“零”字如人民币 101.50 元•汉字大写书写金额应写成人民币壹佰零壹元伍角整。阿拉伯金额数字中间连续有几个“0”时汉字大写金额用书写时可以只书写一个“零”字如1004.56•汉字大写书写金额应写成人民币壹仟零肆元伍角陆分。阿拉伯
2 / 20 金额数字元位为 “0”或数字中间连续有几个“0”元位也是“0”但角位不是“0”时汉字大写书写金额可只写一个“零”字。
但在单据凭证上填写时必须照格式填写。
二 借支管理规定及借支流程 一、 借款管理规定 1、 出差借款出差人员凭审批后的《出差申请单》按批准额度办理借款。长途出差返回 3 个工作日内办理报销还款手续短途出差返回 1 个工作日内办理报销还款手续。
出差申请单样本格式 填表日期 _____年____月____日 出差人领队
______年______月______日 至
______年______月______日 人民币____仟____佰____拾____元整。
___________元 陪 同 人 员 工
作
任
务 部
门
职
位
差
期 暂支差旅费 行
程 预 计 时 间
出差事由
总经理
行政部
申请人
备注本申请作为差旅费报销依据。
2、 其他临时借款如办公用品采购、应酬借款、加油卡充值借款、员工借生活费等借款人员应及时报帐除员工借生活费、加油卡充值借款外其他借款原则上不允许跨月借支。
3、 各项借款金额低于 500 元(含 500 元)由该部门主管、 行政主管联合审核签字后 经会计复核签字或借款金额高于 500 元以上必须再经总经理审批签字后才可办理借款。
4、 中层管理借款直接由会计审核签字再经总经理审批签字后方可办理借款。
5、 借款单一般具有以下人员签名借款人签字、该部门主管签字、行政主管签字、会计复核签字或总经理审批签字(高于 500 元以上的借款)。
3 / 20 6、 出纳员必须凭签字审批手续完整的借款单办理付款。出纳员对签字审批手续不完整的借款有权不予受理。
7、 借款报销规定借款销账时应以借款单为依据根据已审核签字的报销单据实报销否则财务人有权拒绝销账。
8、 可以允许低于 5000 元含 5000 元签字审批手续完整的借款单作为现金抵库即白条抵库。
9、 借款未还者原则上不得再次借款逾期未还借款者转为个人借款并另加借款金额的 10%罚款从个人工资直接扣回。
二、 借款流程 1、 借款人必须按规定填写借款单注明借款事由、借款金额大小写必须完全一致不得涂改 2、 借款审批一般流程
3、 财务付款借款人凭审批手续完整的借款单到财务部出纳处办理领款手续。
三
日常费用报销制度及流程 日常费用主要包括办公费、邮电费、水电费、工资、福利费、运输费、差旅费、应酬费、加油费、修理费、过桥费、广告包装费、房租、税收、财务费用、售后服务费、低值易耗品、杂费等。
费用报销的一般规定 1、 费用发生过程中原则上必须要有两人或两人以上即经办人和证明人同时参与或执行并互相监督和共同承兑相关责任。
2、 费用发生过程中当事人应取得相应的符合事实依据的费用原始单据且在报销单据要有经办人和证明人签名。不符合事实依据的费用单据不予以报销由当事人自行负责。
3、 填写报销单据应注意根据费用单据加以整理归类采用“费用报销单”规范粘贴粘贴过程中应区分费用性质如办公费、邮电费等严格按单据要求项目认真填写注明附件张数金额大小写须完全一致不得涂改费用内容、用途或事由必须简述清楚。
4、 费用审批各项费用金额低于 500 元含 500 元由证明人、部门主管或行政主管审核签字会计复核签字但报销费用金额高于 500 元以上必须经总经理审批签字后才可办理报销。
5、 费用报销单一般具有以下人员签名经办人签字、证明人、部门主管或行政主管签字、会计复核签字、或总经理签字高于 500 元以上的费用报销。
6、 费用报销单据传递时效要求财务人员根据做账的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间原则上各项单据或费用报销必须在发生当天马上报销或冲抵借支除本制度有特别规定外。原则上当月发生取得当月报销。
总经理审批签字 高于 500 元以上的借款 会 计 复 核 行政主管审核签字 部门主管审核签字 借款人签名 出纳员付款
4 / 20 费用报销的一般流程报销人整理报销单据→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→到出纳处填制对应费用报销单→经办人签字→证明人签字→部门主管审核或行政主管审核签字→会计复核签字→总经理审批高于 500 元以上的费用报销→到出纳处报销 办公费用的报销制度及流程 1、 办公费用是指商行办公管理使用的文具、纸张、名片印刷、书报、银行汇款工本费、笔、打印油墨、色带、营业执照年检费、汽车年检、营运费、招聘费、办公设备维修、办公室购买的茶叶、小瓶矿泉水等办公性支出。注固定资产购置费、低值易耗品购置费不在本明细科目核算。 2、 办公用品的购买实行统一管理按月集中采购临时需要采购除外并指定专人负责保管。购入时必须要有一人或一人以上复核见证签字 复核时需将购物清单或发票所列物品逐个加总并与清单或发票核对相符复核签字后金额高于 500 元以上的办公用品必须要有总经审批签字等手续完整后方可到出纳处报销。报销审批流程报销人整理报销单据→到会计处填制对应费用报销单→经办人签字→证明人复核签字或部门主管审核签字→会计复核签字→总经理审批高于 500 元以上的费用报销→到出纳处报销。
3、 设备维修报销时需取得相关维修收费单据由受益部门主管负责审核签字后经会计复核签字但高于 500 元以上必须再经总经理审批签字后才可办理报销。报销审批流程报销人整理报销单据→到出纳处填制对应费用报销单→经办人签字→受益部门主管审核签字→会计复核签字→总经理审批高于 500 元以上的费用报销→到出纳处报销。
邮电费的报销制度及流程 1、 邮电费包括商行的固定电话费、移动电话费、宽带使用费、信件文件快递费等。但商品快递费不在本明细科目核算属于运输费明细科目核算。
2、 固定电话商行为员工提供工作必须的固定电话包括传真机、POS 机并由商行统一支付话费。禁止员工在上班打私人电话违者根据《员工规章制度》进行相应的处罚。
3、 为了兼顾效率与公平的原则员工的手机费报销采用与岗位相关制即依据不同岗位根据员工工作性质和职位不同设不同的报销标准具体标准见行政部相关管理规定核定报销额。
4、 电话费缴费过程中行政人员必须取得收费部门的电脑打印清单或发票方可报销。若遇电话收费异常应到缴费部门查明原因及时处理或上报总经理。
5、 电话费报销审批流程报销人整理报销单据→到会计处填制对应费用报销单→经办人签字→证明人审核签字→会计复核签字→总经理审批高于 500 元以上的费用报销→到出纳处报销。
6、 信件文件快递费报销审批流程根据费用报销的一般流程审批办理。
水电费的报销制度及流程 1、 水电支出包括自来水费、电费。自来水管维修、照明线路维修不在本明细科目核算属于维修费明细科目核算。矿泉水属于员工福利费不属于本明细科目核算范围内。
2、 水电费缴费过程中行政人员必须取得收费部门的电脑打印清单或发票方可报销。若遇水电费异常变动情况应到收费部门查明原因特殊情况报总经理批示处理办法。
5 / 20 3、 水电费报销审批流程报销人整理报销单据→到出纳处填制对应费用报销单→经办人签字→证明人审核签字→会计复核签字→总经理审批高于 500 元以上的费用报销→到出纳处报销。
工资发放制度及流程 1、 工资支出包括基本工资、加班费、奖罚、绩效考核及临时工资等工资性支出。
2、 每月 10 日由行政部将已审核上月员工考勤卡、人员变动名单、餐费扣款、奖罚、绩效考核分配标准转交财务部。
3、 会计需根据行政部提供考勤的资料及工资支付标准 每月 5 日前提早核算准备发放的该月工资表。
4、 会计核算准确无误的工资表签字确认后经总经理审批后方可发放。
5、 每月 5 日工资发放时出纳员与行政人员共同参与发放工资领用人员必须有签名确认确认发放无误后由出纳员与行政人员共同签字确认方可入账。
6、 审批流程行政人员整理已审核的人员考勤资料→会计核算工资并在工资表上签字→总经理审批签字→工资领用人员签字→出纳员及行政人员确认发放无误后签字。临时工资支出也参加本流程执行。
福利费支出管理及流程 1、 福利费支出包括用于支付商行员工食堂伙食费、设备、福利补贴、下午点心、住舍设施及维修、员工宿舍房租、集体福利设施、探病慰问金、抚恤费、娱乐费用、桶装水、生日补贴、聚餐、用于员工泡用的茶叶、尾牙、敬神等福利性支出。
2、 审批流程报销人整理报销单据→到会计处填制对应费用报销单→经办人签字→证明人审核签字→会计复核签字→总经理审批高于 500 元以上的费用报销→到出纳处报销。
运输费支出管理及流程 1、 运输费支出包括物流托运费、寄车费、商品快递费等但本商行车辆自行送货车辆费用除外。员工外出乘车费不在本明细科目核算暂按差旅费明细科目核算。
2、 审批流程根据费用报销的一般流程审批。
差旅费报销制度及流程 1、 出差产生的加油费、过路费。
差旅费指用于出差途中的费用支出包括购买车、飞机票、加油费、住宿费、伙食补贴、2、 住宿费报销时必须提供住宿发票报销标准单人房不得超过每人 250 元/天双人房每人不得超过 300 元/天。
3、 4、 5、 6、 伙食费报销标准实行核定制每餐 10 元/人依实际出差天数结算。
宴请客户须总经理 审批后方可办理报销。
出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销对应相关费用。
审批流程根据费用报的一般审批流程执行。
应酬费报销规定及流程 1、 应酬费包括餐费、酒、烟、用于赠送客户的茶叶、礼品等。
6 / 20 2、 3、 应酬费应直接由总经理审批报销。
审批流程报销人员整理报销单据→到会计处填制对应报销单据→经办人签字确认→总经理审批签字→到出纳办理报销。
十二、加油费报销制度及流程 1、 加油费支出范围包括商行总经理车辆、业务车辆所使用的燃油费。车辆更换换机油不在本明细科目核算属于修理费明细科目核算。
2、 车辆加油时需到行政部抄表领卡登记加油除总经理车辆加油外业务部车辆加油一律抄表领卡登记加油但不得用于私人车辆加油。加油前行政人员需对加油车辆做好抄表领卡登记工作抄表时由用车人员签名核实车辆加油后应马上把加油卡及回执单签名后交回行政部。
3、 行政人员需每车登记《车辆里程加油记录表》粘贴加油回执单并计算每车的平均油耗。
4、 当加油卡金额全部用完时或金额...
2、 银行及现金支付流程 2.1． 银行付款流程 2.1.1. 因业务需要从银行付款的， 由授权的经办人填写请款单， 注明日期、供货单位、 付款用途、 金额及付款方式（支票、 电汇等）， 部门经理审核签字， 交财务主管审核， 由财务经理提交总经理（副总经理）核准签字， 出纳员根据请款单的付款金额及户名付出款项（或签发支票）；
2.1.2. 属于预付款的， 经办人提供经核准的合同或采购订单， 特殊情况的预付款以总经理（副总经理）
的签字为准。
经办人应尽快向供货商索取发票交还财务部， 以便财务部进行帐务处理。
2.1.3. 支票付款业务， 由出纳员填写支票并登记《支票领用登记簿》， 由使用人签字后领取。
已经签发未使用的支票， 必须加盖“作废章” 2.2． 暂借款现金报销流程 2.2.1. 因工作需要向公司暂借备用金， 需先填写借款单， 部门经理审核签
字， 交财务主管审核， 总经理（副总经理）
核准同意， 可向出纳支取现金。
财务部不得私自作出暂支决定；
2.2.2.借款单必须在业务结束后的一周内结清；
2.2.2.1 .出差备用金由出差人员在回公司后一周内结清。
结算方式：
以现
金归还或报销单抵扣， 出纳应在借款结清当天归还借款联或出具还款收据；
2.2.2.2.工程施工备用金借款， 经办人需在 3 个月内办理报销， 核销借款；
2.2.2.3.如无特殊情况， 逾期未归还工程借款， 经财务出纳员催收仍未办理报销者， 财务部有权拒绝下一次借款申请， 并通知人事综管部， 在其工资中逐月扣回。
2.3． 费用（现金）
报销流程 2.3.1. 因工作需要购买物品， 需先填写请购单（办公用品由人事综管部确
认）、 经总经理（副总经理）
审核同意后方可采购；
2.3.2. 购买物品的费用报销， 经办人先填写请款单， 附请购单及正本发票，
经部门经理确认、 财务主管审核、 总经理（副总经理）
签字同意，方可向出纳支取款项。
2.3.3. 出差人员回公司后， 出差人员填写请款单（外埠出差填写“外埠出差报销单”）， 附出差审批单和差旅费用发票， 经部门经理确认、 财务主管审核、 总经理（副总经理）
签字同意。
有关业务招待支出，需预先报请总经理（副总经理）
副总确认方能实施 报销内容：
按出差报销制度执行。
2.3.4.各部门办理其他各项业务的费用报销， 经办人填写请款单， 附正本发票等附件， 经部门经理确认、 财务主管审核、 总经理（副总经理）签字同意， 出纳办理报销。
2.3.5.对审批手续不全的报销单据（附件不全、 审批手续不完整）， 财务部一律不予办理， 并对经办人进行辅导；
3、 规
定
3.1. 公司各部门要求付款、 暂借款、 现金报销时严格按上述流程执行；
3.2. 现金日记账要日清月结、 账款相符， 不得以白条抵库， 不准个人借用公款， 不准公款私存， 严格执行银行现金管理的有关规定；
3.3. 出纳人员不得兼任稽核、 会计档案保管和收入、 支出、 费用、 债权 债务账目的登记工作。
不得由一人办理货币资金业务的全过程 3.4. 所有申请报销的支出经过完整的验收、 审核、 批准手续， 方可报销。经手人、 业务审核、 批准、 财务审核原则上不能有同一人重复的情况。
3.5. 所有申请付款、 报销的支出必须附有正确及有效的票据、 文件来证实支出， 支出证明/依据必须是正本， 复印件将不受理。
所有证明文件必须附在请款后；
3.6. 多人参如的活动（如用餐、 乘坐出租车等）， 应由其中一人代理报销。
3.7. 报销申请人首先将所有发票整理分类。
定额小尺寸发票（如车票、 餐饮发票）
应分类粘贴在一张或多张票据粘贴单上， 并在粘贴单上注明该类发票的张数及金额；
3.8. 出纳员支付现金前， 应该要求报销人员在请款单上签字确认， 付款后在发票、 现金报销凭证上加盖“现金付讫”章；
3.9. 出纳员不得签发空白支票或远期支票， 不允许支票背书转让；
3.10.总经理（副总经理）
因事务离开公司一周以上， 已核准采购的货款支付以及工资发放， 可由总经理（副总经理）
授权财务部办理， 所有支付票据由总经理（副总经理）
回到公司后补充审核签字。
拟定：
人事综管部
2012-11-14
4.4 出纳应登记备用金使用情况备查。按季度提请财务主管催收归还备用金。
一、 内部付款制度及流程：
1. 内部付款需先填写内部付款申请书。
2. 内部付款申请书要如实填写付款原因、内容，由该项项目经理批准，总经理签字后，交财务处审批后付款。
3. 内部付款申请书手续办理完毕后，由申请人到财务处办理付款手续，申请人收款时需填写收据。
二、 工程款付款制度及流程：
1. 工程款付款需填写工程项目申请表，上面如实款填写具体工程项目，申请金额，盖公章，并由该项授权委托人签字，并附工程施工清单。
2. 此项目工程由该项目经理审批后签字。
3. 财务审核后，送总经理签字。
4. 由收款填写收据，进行付款。
三、 预付款的支付制度及流程：
1. 预付款的支付，须由经办人书面提出，公司总经理（副总经理）审批。预付的金额不得超出合同规定的金额。财务部要与经济合同核对后，方可支付。
2. 预付人工费，可只填制付款凭证，不填结算单，如确须填制结算表，须单独填制，不可多个工序或与完工工序混合并合
并填制。预付的人工费，必须填明工序名称、完工程度，第几次预付，累计已预付的金额。
3. 结清预付人工的工序结算，必须在结算单填明本工序已预付的人工费日期、次数、金额、本次结算金额。
四、 货款的支付制度及流程：
1. 货款的支付原则上应是货物经验收后，手续齐全才付款，如遇特殊情况，确须预付购货款或工程款的，须提供供货合同或工程合同。
2. 应付账款的支付，由供应商或物资（采购）部门、经办部门（合同）负责人提出付款申请，并提供发票或材料对账清单，经主管会计审核，总经理（副总经理）审批后，方可支付
2012-03-19
适用范围：
适用于除报销外的一切采购付款， 包括但不限于购买材料、 低值易耗品、 固定资产等的所有采购付款。
二、
流程说明：
（一）
采购付款流程图付款流程财务部预付款项经办人部门经理财务经理总经理应付账款经办人相应账务处理审批签字付款审批签字填写付款申请单， 并附上采购发票和入库单审批签字填写付款申请单， 并附上采购合同（二）
分类说明：
（1）
应付款项1、
经办人需填制《付款申请单》 并签字， 将《付款申请单》 与该货物的采购发票、 入库单附在《付款申请单》 后， 交给部门经理审核。
2、
部门经理根据业务状况进行审核， 签字确认后交还给经办人。
3、
经办人将部门经理审批过的《付款申请单》 交给财务经理， 财务经理根据公司的财务状况进行审核， 签字确认后交还给经办人。
4、
经办人将财务经理审批过的《付款申请单》 交给总经理， 总经理审核通过并签字后交还给经办人。
5、
经办人将总经理审批过的《付款申请单》 交至财务部， 财务部付款， 在《付款申请单》上签字确认， 并在财务系统中做相应账务处理。
（2）
预付款项1、
经办人需填制《付款申请单》 并签字， 并将《付款申请单》 与该货物的采购合同附在《付
款申请单》 后， 交给部门经理审核。
2、
部门经理根据业务状况进行审核， 签字确认后交还给经办人。
3、
经办人将部门经理审批过的《付款申请单》 交给财务经理， 财务经理根据公司的财务状况进行审核， 签字确认后交还给经办人。
4、
经办人将财务经理审批过的《付款申请单》 交给总经理， 总经理审核通过并签字后交还给经办人。
5、
经办人将总经理审批过的《付款申请单》 交至财务部， 财务部付款， 在《付款申请单》上签字确认， 并在财务系统中做相应账务处理。
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第一条 为了加强公司内部管理， 规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想， 合理控制费用支出和降低付款风险, 特制定本制度。
第二条 本制度根据相关的财务制度结合公司的实际情况， 将日常费用报销以及资产的付款， 按以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度、 报销流程以及相关管理规定。
第三条 本制度适用公司全体员工。
第四条 公司将严格执行， 如发现有违反或虚报者， 公司会按情况处分。
第二部分 借支管理规定及借支流程
第五条 借款管理规定
(一)
个人小额备用金借款：
(1 )
个人小额备用金借款须经总裁批准， 每年 1 1 月 30 日前转期一次， 逾期一月不转的视同个人借款， 按规定承担的利息连带本金在工资中扣除。
(2)
非正式员工不得领用备用金， 原则上各部门只能有一人持有备用金， 特殊部门除外； 部门备用金领用人员变动， 应及时办理转换手续； 部门人员领取备用金不予归还又不及时通知人力资源部扣回工资的，由责任部门负责人承担还款义务。
(3)
持有备用金形式信用卡的总裁、 副总裁， 原则上用该信用卡消费， 报销后由财务部出纳直接将报销款打入信用卡， 信用卡的对账由财务部指定人员和总裁、 副总裁的指定人员共同进行。
(二)出差及其他因公借款：
(1 )
出差人员凭审批后的《出差申请表》 按批准额度办理借款， 出差返回 7 个工作日内办理报销还款手续。
(2)
出差人员持审批过的出差申请复印件， 到行政部订票（原则上机票一律用支票支付， 特殊情况不能用支票的， 需事先书面说明情况， 经财务总监、 总裁审批签字后报财务备案）
。
(3)
出差及其他因公借款一次在 2000 元以上、 借款累计金额超过 2000 元（含 2000 元）
由总裁审批， 上述标准以下部分按公司内部授权规定审批。
(4)
出差及其他因公借款申请须写明还款时间， 逾期的计取利息(按银行同期贷款利率)与本金一起从工资中扣除， 各项借款金额超过 5000 元应提前 2 天通知财务部备款。
(5)
借款人员第一次借款未结清前， 原则上不允许再次借款。
(6)
其他因公借款， 如业务费， 借款人员应及时报账核销， 原则上不允许跨月借支， 若不能在归还期前结清和归还， 须以书面形式提出申请（申请书中须注明还款日期）
， 经总裁批准后转入次月 ， 否则从逾期之日期计取利息(按银行同期贷款利率)与本金一起从工资中扣除。
(7)
借款销账时， 按公司内部授权规定审批流程办理签字手续后据实报销， 未按规定履行签字手续或超越权限的签字， 财务人员有权拒绝销账。
(三) 支票领用：
(1 )
支票领用需附清单， 如采购需求需附采购合同， 其他无清单可列的项目 需写明用途和限定金额，支票领用审批按内部授权规定。
(2)
原则上不允许领用空白支票， 特殊情况确需领用的， 必须经财务总监审核、 总裁审批后方可领取，且必须在三天之内把支票存根联和填写完整的支票复印件及相应附件交财务部入账。
(3)
支票领用者原则上应在到期后 7 个工作日内办理核销手续。
(4)
支付货款单笔交易在 1 000 元以上（含 1 000 元）
一律用支票支付,特殊情况按内部授权规定。
第六条 借款流程
(一)
借款人按规定填写《借款单》 ， 注明借款事由、 借款金额、 归还时间。
(二) 审批流程：
按公司内部授权规定审批。
(三) 财务付款：
凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分 日常费用报销制度、 流程 及购买资产付款的相关规定
第七条 日常费用主要包括差旅费、 电话费、 交通费、 办公费、 低值易耗品及备品备件、 业务招待费、资料费等。
各项费用的累计支出必须严格按照预算标准执行， 各项费用之间原则上不允许相互调节， 预算的增补和调节必须按公司内部授权管理规定履行报批手续。
第八条 费用报销的一般规定
(一)
报销人必须取得相应的合法票据。
(二)
填写报销单应注意: 根据费用性质填写对应单据； 严格按单据要求项目 认真填写， 注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）
； 简述费用内容或事由。
(三)
按规定的审批程序报批。
(四)
报销 5000 元以上需提前 2 天通知财务部以便备款。
第九条 费用报销的流程:
按锦通食品集团有限公司内部授权管理一览表的相关流程办理审批手续。
第十条 差旅费报销制度
（一）
费用标准（见第六部分附录）
:
（二）
日常费用管理和报销标准 1 . 差旅费
1. 1 出差申请：
拟出差人员首先填写《出差申请表》 ， 详细注明出差地点、 目的、 行程安排、 往返日期， 主要拜访对象、 有无招待安排、 交通工具及预计差旅费用等项目 。
公司职工到扬州以外地区出差， 须经系统领导批准同意； 系统领导出差， 须经总裁或副总裁批准同意。
1. 2 出差标准
1. 2. 1 出差补贴费
员工到扬州市临近地区出差， 不住宿的， 员工及经理级每人每天补贴 20 元， 总监级每人每天补贴 30元； 公司驻异地人员或异地办事处工作人员每天补贴 15 元， 按实计算， 每月报销一次， 补贴超过 450 元的， 以 450 元为限， 驻异地人员或办事处工作人员回公司， 不再享受同期的出差补贴；
采购部门出差去供方考察、 采购由对方接待的， 不享受出差补贴；
员工出差期间有一餐或数餐招待客人的费用或有数餐接收招待， 其余自理的， 招待一餐按 0. 5 天扣除补贴天数, 由部门负责人在报销单上确认；
实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返程时间为准， 12：
00 以后出发（或 12：
00 以前到达）
以半天计， 12：
00 以前出发（或 12：
00 以后到达）
以一天计。
员工参加会议由会议提供伙食的， 不享受出差补贴；
1. 2. 2 出差住宿费
员工出差到扬州市外需要住宿的， 差旅费及补贴按附录中的标准报销（见第六部分附录）
；
报销住宿费必须提供发票； 超过标准按标准报销， 但如由总裁批准后超标准报销的， 不享受出差补贴；
同性共同出差按同住一间标准报销。
1. 2. 3 出差交通费
按第十二条 交通费报销制度及流程规定执行。
1. 2. 4 出差乘坐飞机
部门经理级以上员工出差可以乘坐飞机， 一般管理人员原则上不乘坐飞机， 特殊情况事先请示（由主管领导向总裁或副总裁请示后以短信回复审批）
；
未经批准乘坐飞机出差的， 原则上不予报销， 特殊原因经后补同意的， 按金额的 90%予以报销， 余款自理；
1. 2. 5 出差通讯费
享受通讯费补贴的出差人员， 不再另外报销在出差期间的通讯费等， 未享受通讯费补贴的人员按实报销， 无法提供凭据的按核定额报销。
1. 2. 6 临时出国人员费用
旅费：
国内、 国际飞机， 车船费按实报销。
住宿费、 伙食费、 公杂费（市内交通费、 邮电费、 办公用品和必要的小费等）
， 应在规定的标准内据实报销， 开支标准详见附录中表；
1. 3 差旅费报销其他规定
1. 3. 1 出差期间补贴标准相应的级别均按照人力资源部的发文的职级对应。
1. 3. 2 各部门人员共同出差， 费用报销时要提供费用分摊清单。
1. 3. 3 对于同一次出差的， 要求所有费用一次性报销。
1. 3. 4 出差期间发生的业务招待费不作为差旅费处理， 应按业务招待费审批程序审批后予以报销；
1. 3. 5 出国费用报销， 须凭有效票据填报国外费用报销单， 各种报销凭证必须用中文注明开支内容、日期、 数量、 金额等， 并由经办人签字。
1. 3. 6 报销时间限定及违规处罚
员工出差回来， 必须在七个工作日内办理还款核销手续， 如超过七个工作日 按金额 90%予以报销（七个工作日内又连续出差除外）
， 余款自理；
在出差期间借款的员工， 超过一个月不办理报销和结账手续， 出差借款在其当月工资中扣除， 当月不够扣的顺延继续扣； 报销后如有余款未还清， 也扣当月工资， 当月不够扣的顺延继续扣；
1. 3. 7 因公出差的报销应按规定填写《旅差费报销单》 ， 所附票据不得弄虚作假， 如发现不予报销，并按情节严重程度进行处罚， 在当月工资中扣除。
2 乘坐出租车 2. 1 一般员工市内公出原则上乘坐公交车， 不得乘坐出租车， 特殊情况经分管领导批准、 系统领导审核、 财务总监审批后方可乘坐出租车， 经理级以上职位人员外出办事可乘坐出租车。
2. 2 员工加班打的原则规定为晚上 8：
00 以后允许， 起讫地为公司-住宅地。
2. 3 乘坐出租车， 系统领导报销由总裁审批， 部门经理由系统领导审核同意， 财务总监审批， 一般管理人员由其上一级领导同意签字， 系统领导审核， 财务总监审批。
2. 4 出租车费报销， 应在每张单据上注明乘车原由、 时间、 地点， 并签上本人名字， 对弄虚作假的经办人和不认真审核就签字的领导， 一经查实均按车票金额的 50%在当月工资中扣罚， 情节特别严重的领导还要取消其签字权。
3 招待费和礼品费
招待费和礼品费由经办人提出申请， 系统领导审核确认， 不管金额大小一律报总裁或副总裁审核批准方可报销。
4 邮电费
邮电费在授权范围内按实报销。
第十一条 电话费补贴：
公司按个别岗位需要提供适当补贴（标准见第六部分附录）
。
第十二条 交通费报销制度
(一)
费用标准：
(1 )员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车， 在没有车的情况下经行政部车辆管理人员证明， 系统领导同意后可以乘坐出租车， 但事后应在每张单据上注明乘车原由、 时间、 地点， 本人签名， 行政部车辆管理人员签字证明， 并经系统领导和财务总监签字后方可报销； (2)市内因公 自备交通工具外出的， 按因公自备交通工具外出交通补贴管理规定执行； (3) 市内因公公交车费应保存相
应车票报销。
第十三条
零星维修费用， 房屋租赁费用付款 零星维修费用， 房屋租赁费用付款需提供合法合规的零星维修发票或房屋租赁发票， 付款的审批按公司内部授权规定。
第十四条 招待费、 礼品费及其他费用报销制度
（一）
费用标准
1 . 招待费：
在总裁批准的预算标准内开支， 报销时每单均由总裁最终签字。
2. 礼品费：
在总裁批准的预算标准内开支， 报销时每单均由总裁最终签字。
。
3. 其他费用：
根据实际需要据实支付。
第十五条 发货运费报销制度
（一）
费用标准
1 . 正常发货运费 正常运费按实报销， 同时计入相关责任部门和相关人员的预算内费用。
2. 非正常发货运费 由于出货不正常， 报销的运费不应有出货责任人承担的, 出货责任人应在运费发票签字时注明“因******原因， 由******承担” 字样， 财务先予以报销。
但出货责任人应在一个星期内附上处理报告（应写明原因及最终承担者确认签字）
送达财务专人。
未按规定时间办齐手续， 财务视同出货责任人承担.
3. 驾驶员汽车燃料及修理费用 3. 1 驾驶员车辆须在公司定点的加油站加油， 出差加油的， 视具体情况而定， 加油时尽量取得增值税发票；
3. 2 驾驶员车辆发生故障须在公司定点的修理厂根据相关管理程序进行修理， 并须开具增值税发票；
4.费用报销注意事项 4. 1 费用报销时由经办人员填制费用报销单， 报销单要求用黑色墨水笔填写， 填写按规范， 附件张数、大小写金额正确、 端正。
4. 2 报销的原始凭证， 要求经办人签名， 连同预先批准的出差申请单一起交财务部专职审核员进行预审核； 财务专职审核员要审核凭证的齐全性、 合法性、 正确性、 报销内容与费用内容的的吻合性。
4. 3 财务预核后的费用报销单和原始凭证按费用项目 的授权权限进行逐级审批；
4. 4 非日常性专项费用实施前先报总裁审批（预算规定项目）
， 审批流程按专项费用审批权限， 报销时须附专项费用实施审批单；
4. 5 全部审批手续完毕后， 财务部出纳员再次核对原始凭证和审批的完整性后给予办理报销和清账手续。
第十六条 购买资产付款的规定 1 . 商品或物品采购付款 1. 1 付款相关凭证 付款申请书， 商品或物品验收单， 增值税发票， 商品检验单及财务部根据情况临时要求提供的单据；
1. 2 付款申请书的内容和要求 在付款申请书中应正确填写用款理由、 合同号码、 金额、 收款单位、 开户银行及账号， 并按公司内部授权规定进行审核和审批。
1. 3 商品验收单的要求 填写清楚， 须有经办人、 仓管员签字。
1. 4 对增值税发票的要求 1. 4. 1 增值税发票应具备号码一致， 上下联一次开具的发票联和抵扣联两张；
1. 4. 2 发票票面应无明显的折痕， 保持整洁， 以便通过税务验证；
1. 5 采购合同的要求 1. 5. 1 采购合同为经双方单位盖章、 签字的有效正本合同；
1. 5. 2 采购合同的合同章、 合同主体与增值税发票名称应保持一致；
1. 6 付款期限的计算 付款期限按确定的付款帐期， 付款帐期的确定按内部授权规定审批， 付款帐期的起算期为相关部门领导审批签字时间， 应付款日不在公司规定的付款日， 财务部门可延付货款。
1. 7 正常帐期货款的支付 1. 7. 1 财务部相关管理人员按上述要求审核后将付款申请书交给出纳付款；
每半年财务部相关管理人员与供应商核对应付款余额， 每年末财务部应取得供应商核对无误的确认书；
1. 7. 2 供应商货款支付的日期为每月 5 日， 6 日， 20 日， 21 日， 其他日期原则不安排付款。
1. 8 预付货款 1. 8. 1 预付货款必须办理预付款审批手续， 以控制付款风险；
1. 8. 2 预付货款的审批程序按公司内部授...
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